主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告臺安縣2023年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規的規定，縣審計局對臺安縣2023年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了縣本級預算執行財政管理情況、非稅收入征收管理情況、財政專項資金管理使用情況、部門預算執行和決算草案編制情況、部門財政財務收支情況、國有企業資產負債損益情況、鎮街預算執行情況、領導干部經濟責任履行情況及自然資源資產離任等重點專項資金使用情況，并對部分項目延伸審計了有關單位和部門。
審計結果表明，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的監督下，我縣各單位部門克服了經濟下行壓力加大等多重困難，積極組織財政收入，保障剛性支出需求，財政收支情況總體平穩。但在收入管理、國庫管理、資產管理、重點專項資金及重點項目等方面仍存在一定的問題。
——財政收入穩步增長，提振縣域經濟發展。積極應對復雜的經濟形勢，狠抓財源建設，強化稅收征管，地方收入穩步增加。縣本級一般公共預算收入4.14億元，較上年增長19%，其中：稅收收入2.68億元，較上年增長6%；非稅收入1.46億元，較上年增長57%，為全縣經濟社會持續發展提供了有效的財力支撐。
——支出結構繼續優化，持續增加民生投入?？h本級一般公共預算支出32.24億元，較上年增長23%。其中：農林水支出5.9億元，支出較上年增長7%；社會保障和就業支出5.04億元，支出較上年增長6%；教育支出3.85億元，支出較上年增長15%；衛生健康支出3.06億元，支出較上年增長82%。
——加大審計監督力度，整改成效不斷提升。認真落實縣人大常委會審議意見，督促各部門單位加強審計整改工作，有關部門單位按要求認真組織整改。至今年6月底上一年度審計查出問題已整改92%，已到整改期限仍未整改到位的問題對14家部門單位主要領導已進行集體約談。移送縣紀委監委問題線索8條，移送主管部門問題3條，下達審計決定書6份，提出審計建議282條。
一、縣本級預算執行財政管理審計情況
本次重點對縣財政局具體組織縣本級預算執行和決算草案編制、非稅收入管理、專項資金管理等情況進行了審計。
（一）財政預算收支情況
2023年一般公共預算總收入49.01億元。其中：一般公共預算本級收入4.14億元，上級補助收入21.65億元，調入資金7.12億元，一般債務轉貸收入8.13億元，動用預算穩定調節基金0.2億元，上年結余5.39億元。
2023年一般公共預算總支出49.01億元。其中：一般公共預算支出32.24億元，上解上級支出2.75億元，債務還本支出4.91億元，補助支出2.69億元，債務轉貸支出0.06億元，待償債再融資一般債券結余0.2億元，安排預算穩定調節基金0.67億元。本年結余5.49億元。
（二）政府性基金預算收支情況
2023年政府基金預算總收入6.33億元。其中：政府基金預算收入4.11億元，上級補助收入0.2億元，債務轉貸收入1.04億元，調入資金0.15億元，上年結余0.83億元。
2023年政府基金預算總支出6.33億元。其中：政府基金預算本級支出5.39億元，上解上級支出0.04億元，補助支出0.22億元，債務還本支出0.03億元。本年結余0.65億元。
（三）國有資本經營預算收支情況
2023年國有資本經營預算總收入6.69億元。其中：國有資本經營收入6.43億元，上級補助收入0.009億元，上年結余0.25億元。
2023年國有資本經營預算總支出6.69億元。其中：國有資本經營支出1.67億元，國有資本經營預算調出資金5.01億元。年末結余0.009億元。
（四）社會保險基金預算收支情況
2023年社會保險基金預算總收入3.46億元。其中：社會保險費收入1.51億元，財政補貼收入1.88億元，利息收入0.005億元，轉移收入0.05億元，其他收入0.01億元。
2023年社會保險基金預算總支出4.43億元。其中：社會保險待遇支出4.4億元，轉移支出0.03億元，其他支出0.003億元。本年結余-0.97億元，年末滾存結余0.82億元。
二、縣本級預算編制和執行、其他財政收支審計情況
（一）本級財政預算執行方面存在的主要問題
1.應退未退企業建設履約保證金1600萬元。2021年11月，鞍山潔能新能源有限公司向縣財政局繳納項目建設履約保證金3000萬元，并簽訂協議約定按建設進度節點分批返還保證金。截至2024年3月，縣財政局應退未退保證金1600萬元。
2.滯撥2022年高標準農田建設工程款3192.29萬元。截至2024年3月，已竣工并進行初步驗收的2022年高標項目合同金額合計11822.86萬元，按照相關規定工程進度款支付應不低于已完成工程價款的80%，應支付工程進度款9458.29萬元，實際支付6266萬元，滯撥工程進度款3192.29萬元。
3.應繳未繳存量資金622.05萬元。截至2023年末，縣自然資源局補償安置費專戶應繳未繳存量資金619萬元；縣財政事務中心一卡通專戶應繳未繳遼河流域（臺安段）灘區遷建存量資金3.05萬元。
4.專戶預付款長期未清理。截至2023年末，縣住房和城鄉建設發展中心預付臺安縣鑫科房地產開發有限公司等三家企業購房款合計5726.61萬元，在“預付賬款”科目掛賬。其中企業已開具購房發票1774.19萬元，剩余3952.42萬元未取得發票導致未能消賬，涉及31戶征收居民無法辦理產權。
5.國庫庫款保障水平11個月未達標。2023年，縣國庫庫款保障水平11個月均低于最低標準0.3，其中1月份庫款保障水平最低僅為0.093。
（二）收入管理方面存在的主要問題
1.應繳未繳非稅收入790.64萬元。截至2023年末，縣財政事務中心一卡通專戶應繳未繳專戶利息收入41.5萬元；縣自然資源局補償安置費專戶應繳未繳非稅收入合計749.14萬元，其中耕地開墾費689.2萬元，利息收入59.94萬元。
2.應收未收租金收入2萬元。截至2023年末，縣融媒體中心應收未收辦公樓租金2萬元。
（三）資產管理方面存在的主要問題
1.29處行政事業性房產長期閑置，其中5處被個人占用。現有29處行政事業性房產（不含廁所）長期閑置，閑置面積合計1.93萬㎡。有5處閑置房產因長期無人監管被個人占用，個別具有商業價值房產閑置時間長達14年。
2.部分儲備物資長期閑置。縣發展和改革局應急儲備庫內有10臺光波爐，20臺筆記本電腦，部分防疫物資長期閑置。
3.477處行政事業性房產未辦理權屬登記。全縣各單位共上報行政事業性房產563處，其中有產權房屋87處，無產權房屋477處，無產權房產占總房產比例為84.72%。
4.行政事業性房產賬務管理不規范。縣職業教育中心等246處房產未登記入賬，建筑面積合計15.41萬㎡；黃沙坨鎮中學教學樓等2處教育用房在不同單位重復入固定資產賬及系統臺賬，涉及金額323.78萬元。
5.市政基礎設施和儲備物資賬務管理不規范。桓洞鎮政府等9家單位共58項含人防、排水工程等市政基礎設施未登記入賬；縣公安局交通警察大隊等3家單位將35處市政基礎設施計入“固定資產”或“在建工程”等科目；縣發展和改革局等4家單位129項應急儲備物資未登記入賬，不同程度存在數量、價值、型號不清等問題。
6.已達到可使用狀態的在建工程未轉固定資產核算。截至2023年末，縣中醫院門診病房樓等5處房產類在建工程已經投入使用，未按規定轉入固定資產，涉及金額9865.51萬元，房產面積合計2.45萬㎡。
7.鄉村振興銜接資金入股企業后未形成資產。縣鄉村振興發展中心根據相關規定及政府會議決定，將鄉村振興銜接資金入股企業并按期收取收益分紅，截至2023年末，入股企業資金中有2450.8萬元賬務處理不規范直接列支出，未形成扶貧資產。
三、部門預算執行和決算草案編制情況及其他財政收支審計情況
重點對衛健局、工信局、發改中心、融媒體中心、婦幼中心、恩良醫院、中醫院、職教中心、一初中、二初中、新臺學校、開放大學、進修學校13家部門預算執行、財政、財務收支情況進行了審計。
（一）部門預算執行、財政財務收支方面存在的主要問題
1.違規出借資金。縣恩良醫院經上級主管部門同意，出借給臺安第二人民醫院資金共計480萬元。
2.收繳資金未及時上繳財政。截至2023年年末，縣衛健局共收繳違規領取公共衛生服務補助資金0.52萬元，未及時上繳財政。
3.擴大開支范圍。縣發改中心2021年至2022年為縣發改局核銷食堂餐費，金額總計0.74萬元。
4.不合規發票入賬。縣婦幼中心等5家單位存在不合格發票入賬問題，金額合計12.14萬元，其中縣婦幼中心8.2萬元，新臺學校2.36萬元，縣職教中心0.83萬元，縣開放大學0.4萬元，縣一初中0.35萬元。
5.違規報銷差旅費。縣工信局多報銷差旅費0.05萬元；縣開放大學支付3人差旅費0.07萬元。
（二）資產管理方面存在的主要問題
1.未及時處置閑置固定資產。截止2023年末，縣中醫院有救護車、移動式X光機、呼吸機等醫療設備，已超過使用年限無法使用，涉及數量438個，價值390.04萬元。
2.未履行審批程序出租、出借國有資產。2023年，縣職業教育中心未履行審批程序將校內學生超市承包給個人經營；縣融媒體中心未履行審批程序，將原辦公樓部分出租給中冶沈勘工程技術有限公司；縣二初中將本校教學樓后院平房約300平方米出借給縣教育局校辦公司無償使用。
（三）其他方面存在的主要問題
1.違規發放補助。縣二初中將收取學生的課后服務費，以興趣班的形式發放給本校28名班主任補助2.24萬元?？h婦幼中心2022年度無依據發放春節、疫情值班加班補助1.06萬元。縣中醫院2022年違規支付45名職工參加縣春節聯晚會演出活動補助費0.9萬元。
2.減免教師子女課后服務費。縣二初中減免本校8名教師子女課后服務費,金額0.9萬元。
3.工程竣工未進行決算。縣融媒體中心支付有線電視線路改造工程款20.08萬元，未進行工程決算。
4.應付未付生育津貼。縣進修學校2023年收到縣醫保局撥付職工生育津貼3.75萬元，截至審計日，該款項未發放?？h中醫院2018年--2023年末收到縣社保局及醫保局撥付92名職工生育保險，金額共計146.86萬元，職工實得131.52萬元，縣中醫院欠發職工生育保險待遇15.34萬元。
5.未履行管理和監督職責。縣衛健局組織專家組未按中醫配比及門診量的實際情況對高力房鎮衛生院等6家鄉鎮衛生院中醫館建設情況考評通過，涉及資金60萬元。
6.違規收費。縣恩良醫院、中醫院重復收取、多收取患者各類費用31.42萬元，其中縣恩良醫院多收取沖洗器材料費5.47萬元，溶藥注射器材料費4.88萬元，床位費2.4萬元、護理費0.24萬元，重復收取化驗費5.89萬元；縣中醫院多收取溶藥注射器材料費12.06萬元，48名患者病理遠程會診費0.48萬元。
7.食堂經營權未進行招標。縣恩良醫院2022年將食堂經營權以每年7萬元價格對外發包，未進行公開采購。
四、鎮、街預算執行和財政決算及財政收支審計情況
重點對桓洞鎮、韭菜臺鎮、桑林鎮、臺東街道、高力房鎮、西佛鎮、達牛鎮開展財務收支審計情況進行了審計。
（一）預算編制方面發現的主要問題
1.擠占、挪用項目資金60.37萬元。桓洞鎮政府使用上級專項資金60.37萬元用于日常支出，其中農村土地確權資金20萬元，農村戶廁改造資金16.32萬元，村屯綠化資金15萬元，美麗示范村補助資金5萬元，戶廁改造運營體系建設維護費2.75萬元，市域治理試點村建設資金1萬元，農村生活污水治理0.3萬元。
2.滯留專項資金129.52萬元。韭菜臺鎮政府收到縣衛健局撥付鄉村醫生生活補助經費16.39萬元，當年未發放；達牛鎮政府未及時撥付專項資金110.3萬元；桓洞鎮政府未及時撥付道路補償款2.83萬元。
3.非稅收入未上繳6.94萬元。桑林鎮政府等3家單位利息收入未上繳國庫，金額合計6.94萬元，其中桑林鎮政府5.29萬元，韭菜臺鎮政府0.96萬元，桓洞鎮政府0.69萬元。
4.無依據發放補助4.45萬元。桑林鎮政府無依據列支2筆差旅費補助金額合計3.54萬元；韭菜臺鎮政府支付到本轄區下鄉交通補助費0.7萬元、發放加班補助費0.13萬元、電話費0.08萬元。
5.坐收坐支承包費等28.09萬元。臺東街道民集村收承包費等21.2萬元未存入銀行，直接用于各項支出；桓洞鎮政府農副產品收入等4.89萬元直接沖抵費用；韭菜臺鎮政府收偏養子村土地承包費2萬元后直接撥付給該村作為村級運轉經費。
6.專項結余資金4.47萬元未上繳財政。臺東街道辦事處民政辦2023年末超過2年專項結余資金4.47萬元未上繳縣財政。
（二）鄉鎮財政收支管理情況
1.租金未及時清收。西佛鎮應收未收集體租金收入合計19.85萬元，其中姜荒村壯大村集體新建豬場項目15萬元，東佛村個人土地承包租金4.85萬元。
2.違規安排與企業繳納的稅收相掛鉤的支出。2020年至2023年，高力房鎮、西佛鎮通過企業納稅先征后返和按照企業稅收完成情況給予補貼等形式，違規向企業返還稅收和發放補貼719.49萬元，其中高力房鎮違規返還169.6萬元，西佛鎮違規返還549.89萬元。
3.結算不實多計工程款。西佛鎮姜荒村壯大村集體新建豬場項目在兩次建設中，驗收把關不嚴，多支付清理費用及工程材料款14.14萬元。
（三）財務資產管理情況
資產未入賬。高力房鎮4800㎡土地及4座排水站和附屬物、西佛鎮1.55萬㎡土地及六座排水站和附屬物未按規定入賬；達牛鎮政府、桑林鎮政府、桓洞鎮政府、臺東街道辦事處民政辦4家單位固定資產未入賬，金額合計39.77萬元。
（四）村集體財務管理情況
1.壯大村集體項目未實現保值增值。西佛鎮東佛村“稻田養鴨”項目、大紅旗村“新建蘋果干廠”項目、西北 (雙廟）村“花生收割機出租”項目，以上三個項目總投資375.3萬元，因項目不可持續而終止。
2.公款私存。西佛鎮姜荒村會計將公款轉存到其個人銀行卡中，其中2萬元辦理定期存款，另挪用3.9萬元用于家庭消費。
3.使用不合規票據入賬并核銷費用。高力房鎮歐力村等3個行政村白條抵庫金額合計15.33萬元；西佛鎮古家村等8個行政村白條抵庫金額合計62.36萬元，使用不合規原始票據記賬核銷21.43萬元。
4.大額使用現金。鎮政府、村委會大額支出使用現金方式結算，金額合計294.4萬元，其中桓洞鎮政府94.68萬元，桑林鎮政府4.41萬元，韭菜臺鎮政府0.17萬元，西佛鎮2個村188.14萬元，高力房鎮小高力房村7萬元。
（五）其他財務管理情況
1.鄉鎮經管站履職盡責不到位。高力房鎮經管站未按要求監督所轄各村現金日清月結;西佛鎮全鎮14個村財務收支均未按規定經過經管站審批,未將阿拉河村村民委員會的集體資金、資產和資源納入遼寧省農村集體資產管理服務平臺監管。
2.村委會履職不到位。2017年，高力房鎮紅旗村與企業簽訂發展壯大集體經濟高標準大棚果園建設項目合同協議，約定紅旗村委會投入200萬元，企業承擔保本責任。2021年11月，大棚因大雪倒塌，無法使用，該企業自行拆除大棚。截至審計時，紅旗村委會未按協議約定要求企業履行保本責任。
3.村級財務管理嚴重缺乏監管。西佛鎮姜荒村經濟合作社法人、會計為同一人，未按規定存放相關賬簿、憑證及壯大村集體項目申報材料等會計檔案。2020年至2023年期間，姜荒村6.69萬元公款無法找到支付票據，無法證明款項用途。
五、國有企業資產、負債、損益情況審計
重點對縣臺安城市建設集團有限公司（含4個子公司：臺安縣自來水公司、臺安縣惠民物業公司、臺安縣規劃設計公司、臺安縣工程質量檢測公司）、興華農業公司、新桓農業公司3家企業資產、負債、損益進行了審計。
（一）資金使用方面存在的主要問題
1.違反規定擴大開支范圍1.09萬元。臺安縣規劃設計有限公司,多繳納單位職工社保、住房公積金共計0.88萬元；臺安縣惠民物業公司,多支付2筆工程稅款，金額合計0.21萬元。
2.現金收入未及時繳存。2022年收取承包費，當日未將現金收入及時送存開戶行,其中興華農業公司206.59萬元，新桓農業公司1.4萬元。
3.白條子抵庫。興華農業公司2023年以45.3萬元借據抵頂庫存現金。
（二）資產管理方面存在的主要問題
固定資產管理不規范。3家企業固定資產未入賬管理，其中城建集團（含3個子公司）113.10萬元，興華農業公司0.5萬元，新桓農業公司0.15萬元。
（三）其他方面存在的主要問題
1.應繳未繳非稅收入342.2萬元。縣自來水公司截止2022年末應繳未繳污水處理費342.2萬元。
2.違規收取廣告費2.8萬元。臺安縣惠民物業公司收臺安縣科瀾裝飾部廣告費4萬元，未按照物業管理條例規定將廣告費收益2.8萬元（70%）轉入小區業主委員會賬戶。
六、重點專項資金使用及重點項目建設審計情況
重點對林業、征收、教育、衛生等方面的專項資金使用及項目建設開展了專項審計調查。
（一）重點專項資金使用、資產方面存在的主要問題
1.拖欠植樹造林補償款1980.31萬元。截至審計時，拖欠個人植樹造林補償資金1980.31萬元未發放。其中縣財政局未撥付資金1280.38萬元；縣自然資源局未支付資金473.66萬元；5個鄉鎮及2家國有林場未支付資金226.27萬元。
2.拖欠森林生態效益補償資金83.81萬元。截至2023年末，縣自然資源事務中心未完成2021年至2023年期間應發放個人森林生態效益補償資金的公益林面積核實工作，導致森林生態效益補償金合計83.81萬元未發放。
3.拖欠房屋征收補償款1236.25萬元。截至2023年末，縣住房和城鄉建設發展中心拖欠33戶居民房屋征收補償款1236.25萬元。
4.拖欠征地補償款1339.17萬元。截至2023年末，縣自然資源局拖欠2004年以來應發放的征地補償款合計1339.17萬元，征地補償專戶銀行存款余額876.04萬元，剩余463.13萬元拖欠征地補償款借給縣財政局。
5.未及時撥付幫扶補助款19萬元。2023年，因縣財政事務中心和鄉村振興發展中心工作人員疏忽，未及時發現達牛鎮幫扶補助款19萬元滯留在一卡通賬戶，導致達牛鎮201名脫貧戶、監測戶低收入人員收益分紅未及時發放。
6.未及時撥付2020年孤兒助學金5萬元。縣民政局和縣財政事務中心工作人員在對2020年度孤兒助學金發放工作中，未及時對賬，未持續跟進、推動該筆資金發放狀態，導致2020年10名孤兒助學金5萬元滯撥3年半。
7.向不符合政策人員發放補貼資金1.51萬元。2023年，向6名不符合條件人員發放農村部分計劃生育家庭獎勵扶助制度補助資金0.58萬元；向3名已死亡人員發放城鎮居民無工作單位人員獨生子女父母退休補助0.11萬元；向12名已死亡人員發放耕地地力保護補貼0.82萬元。
8.康復輔具器具閑置。縣民政事務服務中心購置的124件康復輔具器具，在庫房閑置1年，閑置器具采購金額14.89萬元。
9.封育補助資金未及時撥付到位。四家單位收到封育補助資金733.33萬元，未及時向各村撥付，其中達牛鎮政府372.09萬元、黃沙坨鎮政府176.25萬元、富家鎮政府122.76萬元、新開河鎮政府62.23萬元。
10.閑置銜接資金634.73萬元。截止2023年12月末，部分鄉村振興銜接資金結余閑置超過一年，縣財政局未分配使用，金額合計634.73萬元。
11.鄉村振興項目資產未記入資產賬管理。縣農業農村局開展鄉村振興項目5項, 資產未賬內管理，其中：桑林鎮蔬菜腌制品深加工項目價值779.96萬元，9個鎮建設21座光伏發電站項目價值941.09萬元，臺安富家精準扶貧農業產業園項目價值 922.06萬元，8個鎮9個村建設25棟產業扶貧大棚項目價值464.78萬元，桑林鎮、桓洞鎮、富家鎮、西佛鎮有害包裝物處置農村公益性基礎設施建設項目價值23.28萬元。
12.精準扶貧大數據平臺應用未達預期效果。縣民政事務中心（原臺安縣扶貧和民政事務服務中心）2020年6月建成臺安縣精準扶貧大數據平臺，投入資金15.49萬元，截止審計日大數據平臺停止運行，未達預期效果。
13.經營性資產形成收益未分配使用327.70萬元。截止2023年11月，縣鄉村振興中心扶貧項目經營性資產形成收益未分配使用，閑置資金327.70萬元，其中臺安縣致富新能源有限公司光伏發電站電量收益225.15萬元，臺安富家精準扶貧農業產業園租賃收益22.07萬元，鄉村振興發展中心入股收益80.48萬元。
14.產業扶貧大棚資產閑置。截止2023年12月，鄉村振興扶貧產業建設4棟大棚閑置未用，其中達牛鎮政府大棚2棟,臺東街道辦事處大棚2棟。
15.資產出租程序不合規。鄉村振興扶貧產業大棚資產對外出租未履行公開招標程序，其中富家鎮12棟、新臺鎮2棟、桓洞鎮2棟、臺東街道2棟、韭菜臺1棟、臺安富家精準扶貧農業產業園18棟。
（二）重點項目建設方面存在的主要問題
1.基礎教育發展專項資金使用效益不高。2019年，縣第二高級中學申請“操場改建工程”項目，獲得省基礎教育發展專項資金1100萬元。項目計劃2023年12月完工。截至審計時，工程建設項目已支付工程款520.71萬元，工程尚未完工。
2.違規使用生豬調出大縣獎勵資金用于辦公用房修繕。2021年7月，縣動監局擅自決策，借用新建疫苗庫及PCR實驗室等場所之機，使用生豬調出大縣獎勵資金213.14萬元違規修繕辦公用房。截至2024年3月，項目處于驗收階段。
3.污水處理設施改擴建及配套管網工程進展緩慢。西佛鎮污水處理設施改擴建及配套管網工程項目預估總投資3977萬元，計劃工期2022年4月至2023年4月。截至2024年2月，西佛鎮污水處理設施改擴建及配套管網工程項目僅完成投資1850萬元，進展緩慢。
4.工程質量不佳。鄉村振興銜接資金基礎設施建設項目工程，工程質量不佳，其中富家鎮農村公益性基礎設施建設項目，有50米道路出現較明顯坑洼不平，八角臺街道辦事處回民村村內新建道路、路邊溝及安裝路燈項目，檢查井損壞1座。
5.工程未按時辦理驗收、決算。富家鎮農村公益性基礎設施建設項目，于2023年6月施工完畢，截止2023年11月末，縣鄉村振興發展中心未對工程完成驗收、決算。
6.未按要求完成建設項目。黃沙坨鎮任家村安裝太陽能路燈200盞項目，未按要求完成建設項目，少安裝太陽能路燈19盞。
七、經濟責任審計情況
重點對衛健局、達牛鎮、新臺鎮、桑林鎮、富家鎮、桓洞鎮、縣高級中學、招商中心、水利中心、發改中心、人社中心、財政中心、八角臺街道、文旅廣電局14家單位的主要領導的經濟責任進行了審計。
（一）重大政策決策方面存在的主要問題
1.大額資金使用未通過集體研究決策。8家單位使用大額資金未通過集體研究決策，其中縣水利中心251.84萬元、人社中心221.34萬元、桑林鎮64.55萬元、桓洞鎮33.7萬元、達牛鎮15.15萬元、衛健局10.8萬元、縣高級中學2.98萬元、縣招商中心1.16萬元。
2.“三重一大”決策制度未制定或制定不細化。富家鎮政府、發改中心、人社中心未制定 “三重一大”的經濟決策制度；新臺鎮政府“三重一大”經濟事項制定不細化。
（二）貫徹執行重大經濟方針政策和決策部署方面存在的主要問題
1.招商引資目標任務未完成。招商中心2021年簽約項目指標任務33個，完成簽約項目17個；落地項目指標任務23個，完成落地項目11個；實際利用外資指標為400萬美元，完成316萬美元；2022年實際利用外資指標為1,250萬美元，完成972萬美元；分管領導“走出去”開展省外招商活動任務指標為12次，開展2次。
2.社會保險待遇稽核工作不到位，冒領社會保險待遇尚有13.4萬元未追回。截止2023年12月末，不符合享受待遇條件的違規領取社會保險待遇89人，涉及失業保險金待遇、機關事業養老保險待遇、企業養老保險待遇、城鄉居民養老保險待遇、公益崗補貼，金額共計46.89萬元。截止審計日，縣人社中心對冒領資金13.4萬元未追回。
（三）財務收支、管理方面存在的主要問題
1.未按規定對封育區域建立系統科學的管護規章制度。縣水利中心，2022年臺安縣遼河保護區退耕還河（林）封育面積達110,065.1畝，未按規定對封育區域建立系統科學的管護規章制度。
2.封育區域管護不到位。達牛鎮達牛村有200畝樹地，砍伐后進行封育，經多年自然生長，現已形成參差不齊的林木，經核實，現占地面積約120 畝，以上林木所有權屬于水利中心，水利中心未對其進行日常管護，存在被盜伐等風險。
3.河道資源管理不規范。2021-2022年度，縣水利中心未按政府會議紀要通過公共資源交易中心對外發包土地，涉及金額31.16萬元，其中2021年18.72萬元，2022年12.44萬元。
4.非稅收入未上繳國庫。桓洞鎮政府2019年利息收入0.37萬元，未上繳本級國庫。新臺鎮政府2021年-2022年，共發生利息、承包費、資產處置等非稅收入64.94萬元，未上繳本級國庫。人社中心農民工保障金及農民工工資賬戶，利息收入34.84萬元，未上繳縣財政。
5.擴大開支范圍6.32萬元。縣高級中學教工食堂采購支付各種食材含稅價60.31萬元,另外又支付稅款1.55萬元；八角臺街道民政辦2021年支付單位職工“一對一”幫扶困難群眾發放救助物資款0.77萬元；新臺鎮政府支付新臺中心校更夫、保潔員工資4萬元。
6.保證金未及時返還。縣財政中心未及時返還投標保證金、履約保證金149.8萬元。
7.“坐收坐支”利息收入。2020-2022年，縣財政中心保證金賬戶利息收入直接支付電匯手續費11.02萬元。
8.工程建設項目質量不佳。2021年，縣文旅廣電局簽訂張氏家宅改建修繕工程合同，現已完成初步驗收，經延伸審計發現正房檐口、踏板等部位存在油漆開裂問題。
9.在建工程完工未轉增固定資產108.54萬元。新臺鎮政府于2021年對老樓維修、機關衛生間水房以及機關食堂進行改造，工程已完工并交付使用，未轉增固定資產。
10.違規借入資金100萬元。新臺鎮政府2021年共向遼寧臺安高新農業產業開發區管理委員會借款3次，金額共計100萬元。
11.超標準發放工會會員節日慰問品，金額2.68萬元。八角臺街道工會2020年度超標準發放會員春節、元旦慰問品金額2.68萬元。
12.違規占用專戶資金0.83萬元。縣人社中心農民工保障金賬戶及農民工工資賬戶，截止2023年末，支付銀行手續費共計0.83萬元。
八、領導干部自然資源資產離任審計情況
重點對臺安縣八角臺街道領導干部自然資源資產離任進行了審計。
（一）貫徹執行中央生態文明建設方針政策和決策部署方面存在的主要問題
1.生態環境保護長效機制尚未形成。八角臺街道黨工委書記郎凱同志在2021年6月--2023年9月任職期間，生態環境保護長效機制尚未形成，未建立健全生態環境保護機制，未定期召開生態環境保護工作專題會議。
2.植樹造林村莊綠化任務未完成。八角臺街道2021年、2022年綠化村莊任務應完成530畝，未完成510畝，其中：2021年綠化村莊任務330畝，未完成330畝；2022年綠化村莊任務200畝，截至審計日已完成20畝，未完成180畝。
（二）履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任方面存在的主要問題
1.資源環境管理粗放。八角臺街道各村人居環境整治以來，共建成垃圾存放點7個，抽查其中2個村屯的垃圾存放點，發現黑魚村、老邊村臨時垃圾存放點無遮蓋，未進行深埋存放，村屯環境仍然存在不同程度的污染。
2.用水單位未辦理取水許可證。八角臺街道辦事處轄區企業鞍山金億達肥業有限公司未辦理取水許可證。
九、審計建議
（一）深化財政體制改革，促進財政資金提質增效。深化全口徑預算管理，強化“四本預算”銜接，增強公共財政統籌能力。完善預算支出標準體系建設，將支出標準作為預算編制的基本依據，不斷增強預算剛性，嚴控預算追加調整，嚴格落實過緊日子要求，繼續壓減非重點、非剛性支出，努力降低行政運行成本，提高財政資金使用的有效性和精準性。
（二）強化財政績效管理，切實提升財政管理水平。落實財政管理的主體責任，突出績效導向。完善全覆蓋預算績效管理體系，對政策、項目、資金實行跟蹤問效。強化結轉結余資金管理，做好與預算編制的銜接，加大實有資金賬戶清理力度，盤活財政存量資金。全面整合分散國有資產，加大閑置資產處置力度，提高國有資產的使用績效。
（三）加強專項資金管理，充分發揮資金使用效益。明確部門職責，加強對專項資金的監管，嚴格預算剛性約束，及時撥付資金，避免出現擠占、挪用、截留等行為。采取有效措施加大對財政專項資金清理力度，嚴格財政專項的資金管理，確保財政資金安全。
（四）規范建設項目管理，嚴格項目內控制度執行。進一步規范重點建設項目管理，加大項目內控制度執行力度，深化項目前期工作，嚴格項目過程管理，各部門應強化職責，加強監督檢查，嚴把工程項目結算審核關，及時辦理建設項目竣工決算及資產交付使用手續，確保財政投資安全。
（五）提升審計整改實效，全面壓實整改主體責任。一體推進審計揭示問題“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”，壓緊壓實整改主體責任，堅持治標與治本相結合，深入剖析問題背后的體制機制等深層次原因，著力補短板、堵漏洞、強弱項，明確整改措施和整改時限，強化整改成果運用，進一步提升審計整改質效。
以上報告，請予審議。