審計局黨組書記 局長 肇啟慧
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告臺安縣2022年度預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
縣委、縣政府高度重視審計整改工作，對審計查出的問題逐條落實整改并作出重要批示，督促相關單位部門根據審計提出的意見和建議，認真落實整改主體責任，舉一反三，完善管理制度，建立健全機制，切實提高審計成效。
一、整改工作的具體推進情況
（一）及時部署審計整改工作，制定整改方案。縣審計局按照縣政府的要求，積極組織審計力量，多次召開會議，研究部署審計整改工作，及時制定整改方案，把整改工作作為重大政治任務抓緊抓實。
（二）強化審計整改責任意識，明確整改措施。被審計單位主要負責人親自抓整改落實，層層壓實整改責任，對照審計查出的問題清單，制定整改方案，努力做到“以問題促整改，以整改促發展”。
（三）加強審計整改工作督辦，確保整改成效。縣審計局認真落實《臺安縣審計整改工作暫行辦法》，不斷加強對審計查出問題整改的督促檢查，健全完善審計查出問題整改銷號制度，扎實做好審計監督“下半篇”文章。
二、審計查出問題的整改情況
（一）縣本級預算編制和執行及其他財政收支審計查出問題的整改情況
1.縣本級財政預算執行方面審計查出問題的整改情況
（1）占用轉移支付資金5.01億元。縣財政部門截止目前已撥付轉移支付資金2.3億元，剩余資金2.71億元已列入撥付計劃。
（2）預算編制不準確。縣財政局將在今后的預算執行中，科學合理編制預算，減少年初預留，將預算編制細化到功能科目項級，加大預算執行的準確性、科學性。
（3）非稅賬戶未及時清理。縣財政局已將非稅賬戶資金164萬元清理完畢。
（4）超支掛賬1.32億元。截至目前已清理0.5億元，縣財政部門將繼續涵養壯大財源稅源，做大財力規模，力爭盡早清理超支掛賬。
（5）違規增加編外人員支出。全縣各單位按照《臺安縣進一步優化規范機關事業單位編外用工管理工作方案》（臺人社發[2023]22號）要求，逐步削減編外人員數量，減少編外人員支出，杜絕此類問題再次發生。
2.其他財政收支方面審計查出問題的整改情況
（1）國有資產賬實不符。縣財政部門已聯合相關單位對國有資產進行重新統計，年底前做到賬實相符。
（2）應繳未繳財政收入。縣教育局已出臺《普惠性幼兒園收支兩條線管理工作方案》，根據方案要求做到應繳盡繳，杜絕此類問題再次發生。
（3）重復發放工資、生育津貼。縣公安局、縣市場監督事務中心、臺東街道辦事處等12家單位已收回重復發放工資、生育津貼15.33萬元。
（二）部門預算執行和決算草案編制情況及其他財政收支審計查出問題的整改情況
1.部門預算執行及財政財務收支方面審計查出問題的整改情況
（1）收回多發職工工資款未上繳財政。縣執法局已將多發職工績效工資及補貼款0.71萬元退回縣財政國庫。
（2）擴大開支范圍。縣中醫院已制定職工集資款還款計劃，今后杜絕支付集資款利息的問題發生。
（3）利息收入應繳未繳國庫。縣財政中心已將代管全縣預算單位賬戶期間產生的利息6.04萬元上繳國庫。
（4）預算編制不科學、不完整。縣住建局將嚴格執行《中華人民共和國預算法》的有關規定，統籌兼顧，細化預算編制，使年初預算更加科學、合理。今后杜絕此類問題的發生。
2.資產管理方面審計查出問題的整改情況
（1）固定資產未登記入賬。縣統戰部、供銷社、執法局、政法委、住建局5家單位已將固定資產78.83萬元登記入賬。
（2）房屋資產未入賬，產權不清。縣住建局正在進一步梳理公房產權，完善檔案，與縣財政國資部門對接，進行國有資產入賬，預計2024年底完成。
3.其他方面審計查出問題的整改情況
（1）醫務人員績效工資與醫療收入掛鉤。此問題已完成整改。縣恩良醫院、中醫院已出臺新的績效改革實施方案，按照醫療服務評分制定工資績效獎。
（2）未撥付工會經費。縣實驗小學已出臺校會議紀要和《工會經費收支管理制度》；縣統計局已撥付工會會費1.15萬元。
（3）違規免征周轉性用房租賃費。縣房屋征收管理局已向縣政府申請撥付臨時周轉用房房租費，待縣政府同意，由縣財政撥付資金。
（4）醫療項目捆綁收費27.44萬元。此問題已完成整改。縣恩良醫院、中醫院已取消捆綁消費項目，按照規定標準收費。
（5）多計醫用耗材虛報醫保資金。縣恩良醫院、縣中醫院已將多計醫用耗材虛報醫保資金13.83萬元全部上繳縣財政部門。其中縣恩良醫院收繳9.78萬元，縣中醫院收繳4.05萬元。
（6）未按照規定實行醫用耗材零差價。縣恩良醫院已將違規收入1.04萬元上繳縣財政部門。
（7）行政處罰簡易程序未履行。縣執法局制定了《臺安縣綜合行政執法局行政處罰流程圖》，今后嚴格按流程圖處理。
（8）公務接待報銷無接待公函和接待清單。縣供銷社制定《臺安縣供銷合作社聯合社機關食堂管理制度》，并嚴格按照制度執行。
（9）違規免征公房租賃費。縣住建局計劃報請縣政府制定繳費標準后開展收繳工作，預計2024年底完成。
（10）工程項目未及時完工、進展緩慢。縣住建局已辦理完成臺安縣2018年棚戶區改造外配套基礎設施建設項目手續。人民路、建設南大街、建設北大街已竣工通車；工人村路完成約300米路面已通車；紅旗路東西延伸項目已通車；中醫院該項工程現已完工，正在進行驗收工作。
（11）工程質量不佳。縣住建局已對臺安縣保障性住房大修工程，9處353戶工程質量進行排查維修，現已將所有問題整改完成。
（三）鎮、街預算執行和財政決算及財政收支審計發現問題的整改情況
1.預算執行及財政收支方面審計發現問題的整改情況
（1）欠撥村轉移支付款。富家鎮政府已撥付欠撥的村轉移支付資金55.8萬元。
（2）滯留項目資金。黃沙坨鎮政府已將滯留項目資金5萬元下撥至村里。
2.資產管理方面審計發現問題的整改情況
固定資產未入賬。富家鎮政府、黃沙坨鎮政府、臺東街道已將固定資產32.55萬元登記入賬。
3.其他方面審計發現問題的整改情況
（1）無文件依據使用專項扶貧資金投資入股企業。富家鎮政府已收回專項扶貧資金92.05萬元。
（2）白條抵庫1.5萬元。黃沙坨鎮政府已收回白條抵庫借款，此問題已整改。
（四）國有企業資產、負債、損益情況審計發現問題的整改情況
1.資金使用方面審計發現問題的整改情況
（1）資金閑置。縣政府已出臺相關政策將結余資金1820.33萬元，用于縣恩良醫院擴建拆遷補償。
（2）白條抵庫2.12萬元。洪家牧業公司已取得正規付款憑證，并進行入賬核算。
（3）未按合同約定支付維修費。縣糧食集團結合實際情況，已將此筆維修費0.88萬元掛賬處理。
2.其他方面審計發現問題的整改情況
（1）部分無照房拆遷補償界定不符合唯一住房標準。縣審計局已將老甘露宮拆遷地塊13戶不符合唯一住房補償標準問題線索移送縣紀委監委。
（2）承包費收繳不及時，欠收土地承包費10.35萬元。洪家牧業公司正在積極催繳土地承包費，預計三年內完成收繳工作。
（3）部分拆遷補償房產信息不實。縣審計局已將縣老食品廠、高力房鎮中學東、韭菜臺鎮王坨子村拆遷地塊共21戶補償房產信息不實問題線索移送縣紀委監委。
（4）拆遷補償項目實施政策存在漏洞。縣審計局已將縣老食品廠地塊192戶拆遷補償檔案信息不全問題線索移送縣紀委監委。
（5）土地閑置426.07畝。縣征收局已向縣政府提交盤活土地申請，縣政府已作出重要批示加快盤活土地進度。
（6）超范圍出具證明材料。縣審計局已將韭菜臺鎮王坨子村委會超范圍出具拆遷輔助證明材料問題線索移送縣紀委監委。
（五）專項資金審計發現問題的整改情況
1.資金使用方面審計發現問題的整改情況
（1）未及時撥付疫情防控專項資金。縣財政局已撥付疫情防控專項資金1136.68萬元。
（2）滯留專項資金。縣自然資源局已向縣政府申請撥付專項資金236.77萬元，待資金全部到位后，再將資金撥付給各鎮街道辦事處。
（3）違反規定擴大開支范圍3萬元。縣發改局、縣衛生健康事業服務中心已收回疫情捐贈資金。
（4）虛報欠款3387.24萬元。縣衛健局核準核酸檢測人數，扣除多記核酸檢測費用3336.95萬元。縣工信局與隔離賓館簽署金額核減取證單，將此款項核減掉，今后加強專項資金管理，以后杜絕類似問題發生。
（5）部分捐贈資金分配和使用不及時。縣慈善總會已將疫情專項結余資金64.45萬元撥給各部門、鎮街。
2.項目管理方面審計發現問題的整改情況
（1）采購疫情防控物資未進行網上公告。縣發改局、縣衛健局已進行網上公告。
（2）未履行固定資產調撥手續。縣發改局已向黃沙坨鎮醫院完成資產調撥手續。
（3）固定資產未入賬97.71萬元。縣發改局已將固定資產97.71萬元登記入賬。
（4）防疫物資管理不到位7.63萬元。縣發改局已制定相關制度，損壞物品已收回庫房，今后杜絕此類問題再次發生。
（5）擴大基本公共衛生資金使用范圍。縣八角臺衛生院、桑林鎮中心衛生院已將發放的補助資金3.8萬元收回。
（6）未履行環評程序擅自開工建設。縣城建集團臺安健康驛站建設項目已取得環評手續。
（7）監管不到位，樹苗成活率低。縣自然資源局將根據驗收成果把相關地塊列入補植計劃，杜絕此類現象發生并明確職責，建立制度，對故意降低成活率的行為進行追責。
（8）水管員未履行專職制度。縣水利中心已追回工資2.25萬元，并上繳財政。
（六）經濟責任審計發現問題的整改情況
1.重大政策決策方面審計發現問題的整改情況
（1）大額資金使用未經領導班子集體研究決定。縣醫保局、縣司法局、縣水利局、縣綜治中心召開領導班子會議，完善“三重一大”制度，形成會議記錄，認真落實“三重一大”事項決策制度。
（2）領導班子分工調整、干部調整未經領導班子集體研究決定。縣司法局、綜治中心召開領導班子會議，認真落實“三重一大”事項決策制度，杜絕此類問題再次發生。
2.財務收支及管理方面審計發現問題的整改情況
（1）未按規定留存工程質量保證金。此問題已完成整改。縣水利局退回工程質量保證金8.21萬元。
（2）不合規票據入賬39.74萬元。縣政務中心已開具正規發票；縣水利局已規范食堂管理，杜絕此類問題再次發生。
（3）應繳未繳非稅收入。縣群團中心已將非稅收入1.34萬元上繳國庫。
（4）固定資產未入賬。縣水利局已將14座水利站庫房資產735萬元登記入賬。
（5）內控制度不完善，制度執行不到位。縣群團中心召開班子會議集體研究并建立完善內控制度。縣奧體中心已將非稅收入上繳并建立會計賬簿。縣游泳館已將通過微信支付的7筆個人費用合計123.17元收回并存入專用賬戶。
（6）項目工程管理不到位。縣綜治中心已將5個行政村終端點位開通使用。
（七）領導干部自然資源資產離任審計發現問題的整改情況
1.貫徹執行中央生態文明建設方針政策和決策部署方面審計發現問題的整改情況
生態環境保護長效機制尚未形成。黃沙坨鎮已建立相關制度。西佛鎮召開了專題會議，并形成文件。
2.履行自然資源資產管理和生態環境保護監督責任方面審計發現問題的整改情況
部分用水單位未辦理取水許可證。西佛鎮已向縣水利局申請為3家企業辦理許可證事宜，縣水利局已復函；黃沙坨鎮3家企業正在辦理取水許可證。
3.組織自然資源資產和生態環境保護相關資金征管用和項目建設運行方面審計發現問題的整改情況
（1）生態環境綜合治理工程進展緩慢。西佛鎮已完成整改，工程已全部竣工并完成驗收結算等相關手續。
（2）旱改水工程未按規定及時結算。西佛鎮正在決算中，預計年底完成整改。
（3）資源環境管理粗放。黃沙坨鎮已將垃圾運到縣垃圾填埋場，并封閉管理。
（4）農村人居環境整治成果有所反彈。黃沙坨鎮各村正在通過環境整治工作積極爭取各級資金盡早解決垃圾存放點問題，防止人居環境整治反彈。
三、暫未整改、正在整改中的問題后續工作安排
各部門、單位對確屬無法整改的問題，要注重建章立制，堵塞管理漏洞，規范高效使用財政資金，被審計單位的一把手，是審計問題整改第一責任人，一定要高度重視，態度要鮮明。對能整改但暫未整改、正在整改中的問題必須限定整改時限，對拒不整改的問題將對問題責任人采取問責程序。