審計局黨組書記 局長 孫林
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告遼寧臺安高新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會2020年度財政預(yù)算執(zhí)行的審計情況，請予審議。
按照縣人大常委會工作安排，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計局組織開展了遼寧臺安高新農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱農(nóng)開區(qū)）2020年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計，重點(diǎn)審計了預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性、預(yù)算執(zhí)行的效率性和合規(guī)性、決算的真實(shí)性、合法性、國有資源（資產(chǎn)）管理、專項(xiàng)資金績效管理、財務(wù)管理及內(nèi)部控制等情況, 并對農(nóng)開區(qū)2020財政預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸審計和追溯。
審計結(jié)果表明，農(nóng)開區(qū)2020年度在財政管理、預(yù)算執(zhí)行方面，基本上能按照預(yù)算法的規(guī)定執(zhí)行，能夠積極籌集財政收入，財政收入質(zhì)量逐步提升，提高了財政資金的運(yùn)行效果。但在審計中也發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)問題。
一、基本情況
2020年一般公共預(yù)算收入8509.8萬元，其中：一般公共預(yù)算本級收入4775.2萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)4034.6萬元。
2020年一般公共預(yù)算支出3230.8萬元，上解支出1886萬元。本年結(jié)余3393萬元。
2020年基金預(yù)算收入187.3萬元，其中，當(dāng)年收入174.7萬元，上年結(jié)余12.6萬元。
2020年基金預(yù)算支出174.7萬元，本年結(jié)余12.6萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.預(yù)算編制不科學(xué)。2020年農(nóng)開區(qū)一般公共預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算減少3,197.05萬元。基金預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算減少675.3萬元。
2.“以撥代支”污水處理廠費(fèi)用。農(nóng)開區(qū)“以撥代支”撥付所屬企業(yè)農(nóng)清污水處理廠經(jīng)費(fèi)、電費(fèi)款141.06萬元。
3.工程未開工先行撥付工程款。在2020年基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項(xiàng)目中，工程未開工建設(shè)，農(nóng)開區(qū)先行支付中標(biāo)企業(yè)工程款500萬元。
4.違規(guī)現(xiàn)金結(jié)算。農(nóng)開區(qū)使用現(xiàn)金支付燃?xì)赓M(fèi)、電話費(fèi)等費(fèi)用，金額合計28.44萬元，未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
5.未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府集中采購。農(nóng)開區(qū)自行購買農(nóng)清污水處理廠污水處理化學(xué)藥劑，金額12.77萬元。
三、審計建議
1.嚴(yán)把資金審核關(guān)口。按照《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)編制年度預(yù)算，預(yù)算調(diào)整按要求須經(jīng)縣人大常委會批準(zhǔn)。加大對日常支出的監(jiān)管，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)范賬務(wù)處理，杜絕“以撥代支”現(xiàn)象再次發(fā)生。
2.嚴(yán)控現(xiàn)金支付范圍。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的相關(guān)政策，對于日常開支，盡可能采用移動支付、銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式，增強(qiáng)現(xiàn)金使用的安全性。同時，建立現(xiàn)金使用的內(nèi)控制度，積極推行公務(wù)卡的使用，減少大額現(xiàn)金支出。
3.嚴(yán)格履行法定程序。按照《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行政府集中采購程序，實(shí)現(xiàn)陽光交易。執(zhí)行《中華人民共和國民法典》的有關(guān)規(guī)定，建立健全合同管理制度，提高資金的使用績效。
以上報告，請予審議。
2021年9月1日