審計局黨組書記 局長 孫林
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告遼寧臺安經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會2020年度財政預(yù)算執(zhí)行的審計情況，請予審議。
按照縣人大常委會工作安排，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，縣審計局組織開展了2020年度遼寧臺安經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱經(jīng)開區(qū)）預(yù)算執(zhí)行情況的審計，重點審計了預(yù)算編制的科學(xué)性和完整性、預(yù)算執(zhí)行的效率性和合規(guī)性、決算的真實性、合法性、財務(wù)管理及內(nèi)部控制等情況，并對經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)事項進行了必要的延伸審計和追溯。
審計結(jié)果表明，2020年度經(jīng)開區(qū)基本上能夠立足總體目標(biāo)，根據(jù)履行職能和事業(yè)發(fā)展的需要編制預(yù)算草案，草案編制基本完整，同時，預(yù)算執(zhí)行情況較好，基本真實地反映了財務(wù)收支情況，基本能夠按照部門預(yù)算批復(fù)的項目計劃和資金用途執(zhí)行各項支出。但在審計中也發(fā)現(xiàn)一些問題。
一、基本情況
2020年一般公共預(yù)算收入2.95億元，其中：一般公共預(yù)算本級收入2.02億元，上級補助收入0.77億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.16億元。
2020年一般公共預(yù)算支出2.89億元，其中：一般公共預(yù)算本級支出1.69億元，上解上級支出1.19億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.01億元。
政府性基金預(yù)算收入1406萬元，其中：政府基金預(yù)算本級收入536萬元，上級補助收入870萬元。
政府性基金預(yù)算本級支出1406萬元，收支平衡。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
1.預(yù)算編制不科學(xué)。2020年經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算增加6,284萬元。基金預(yù)算支出年末決算比年初預(yù)算減少3,244萬元。
2.未將上級補助預(yù)算收入8,521.17萬元納入國庫管理。經(jīng)開區(qū)收縣財政上級補助預(yù)算收入8,521.17萬元，未納入國庫管理。
3.違規(guī)現(xiàn)金結(jié)算。經(jīng)開區(qū)使用現(xiàn)金支付辦公費、差旅費等費用，金額合計16.99萬元，未按有關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.未按合同規(guī)定收取承包費。經(jīng)開區(qū)延期收取2019年度應(yīng)收土地承包費18.56萬元。
5.未按有關(guān)規(guī)定進行政府集中采購。經(jīng)開區(qū)自行簽訂土地集約利用監(jiān)測統(tǒng)計項目合同，金額10萬元。
三、審計建議
1.加強預(yù)算審核，規(guī)范資金使用。嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)編制年度預(yù)算，預(yù)算調(diào)整按要求須經(jīng)縣人大常委會批準(zhǔn)。根據(jù)年初預(yù)算安排，嚴格資金使用范圍，做到專款專用，不得違規(guī)使用和出借預(yù)算資金。
2.完善內(nèi)控制度，壓縮現(xiàn)金支付。建立現(xiàn)金使用的內(nèi)控制度，對于日常開支，盡可能采用移動支付、銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式，積極推行公務(wù)卡的使用，減少大額現(xiàn)金支出，增強現(xiàn)金使用的安全性。
3.履行采購程序，做到應(yīng)采盡采。根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，對應(yīng)該實行政府集中采購的事項，要認真履行政府集中采購程序，切實提高采購的透明度、公正性。
4.強化合同管理，做好監(jiān)督審查。按照《中華人民共和國民法典》的有關(guān)規(guī)定，加強對合同的日常管理，對合同履行和糾紛處理情況等應(yīng)當(dāng)進行實時監(jiān)督和審查。
以上報告，請予審議。
2021年9月1日