審計局黨組書記 局長 孫林
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會議報告臺安縣2020年度財政預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規的規定，縣審計局對2020年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計。重點審計了縣本級財政管理情況、22家部門預算執行和決算草案編制情況、53家單位專項轉移支付資金使用情況、2家鎮政府預算執行情況、9家單位領導干部經濟責任履行情況和4項重點民生專項資金使用情況，并對部分項目延伸審計了有關單位和部門。
審計結果表明，2020年我縣各單位和部門面對經濟下行壓力和新冠肺炎疫情影響,認真貫徹縣委、縣政府決策部署，堅持穩中求進工作總基調，統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定各項工作，促進全縣經濟運行總體平穩、穩中有進。
穩增長持續發力。強化預算執行動態管理，優化財政資源配置，積極盤活財政存量資金，提升財政統籌能力。加大專項債爭取力度，全力保障重點項目建設。
保穩定凝心聚力。壓減一般性項目，集中財力保工資、保運轉、保基本民生。有效落實民生保障政策，提高剛性支出和重點支出的執行效率。
促整改扎實有力。至2021年3月，對2019年度審計發現的問題，有關單位和部門已整改資金5.58億元，形成制度8個。制定下發了《臺安縣審計整改工作暫行辦法》，促進整改工作有章可循、有法可依。
一、縣本級財政管理審計情況
本次重點對縣財政局具體組織縣本級預算執行和決算草案編制情況進行了審計。
（一）縣本級財政2020年度預算決算情況
1.一般公共預算收支情況
2020年一般公共預算總收入34.34億元，其中：一般公共預算本級收入6.71億元，上級補助收入21.65億元，調入資金1.45億元，一般債務轉貸收入0.21億元，動用預算穩定調節基金1.2億元，上年結余3.12億元。
2020年一般公共預算總支出34.34億元，其中：一般公共預算支出27.62億元，上解上級支出2.7億元，債務還本支出0.21億元，安排預算穩定調節基金0.29億元。本年結余3.52億元。
2.政府性基金預算收支情況
2020年政府基金預算總收入7.96億元，其中：政府基金預算收入2.29億元，上級補助收入1.37億元，債務轉貸收入3.2億元，調入資金0.02億元，上年結余1.08億元。
2020年政府基金預算總支出7.96億元，其中：政府基金預算本級支出7.12億元。本年結余0.84億元。
3.國有資本經營預算收支情況
2020年國有資本經營預算上級補助收入6萬元。
2020年國有資本經營預算支出6萬元。
4.社會保險基金預算收支情況
2020年社會保險基金預算收入3.58億元，其中：基金收入1.49億元，利息收入0.02億元，補貼收入2.07億元。
2020年社會保險基金預算支出3.49億元，其中：養老金支出3.4億元。本年結余0.09億元。
（二）縣本級預算編制和執行情況方面存在的主要問題
1.預算執行不均衡。截至2020年11月末，縣本級一般公共預算支出14.56億元，完成2020年縣本級一般公共預算支出調整預算數的60％，2020年12月縣本級一般公共預算支出9.98億元，完成2020年縣本級一般公共預算支出調整預算數的40％。
2.挪用、滯留專項轉移支付資金2.06億元。2020年度縣本級財政下達上級財政轉移支付資金12.48億元，2020年已撥付9.25億元，結轉下年1.17億元，縣財政挪用轉移支付資金1.99億元，滯留轉移支付資金0.07億元，用于平衡預算。
3.財政往來款項未及時清理結算。截至2020年末，財政暫存款項賬齡超過三年的有4.26億元。暫付款項賬齡超過三年的有11.61億元，未及時清理。
4.配套資金未到位1,286.05萬元。2020年度財政滯撥上級轉移支付縣級應配套資金，其中，農業類1,190.5萬元、教育類95.55萬元。
5.轉移支付資金分解下達不及時80.8萬元。2020年財政局教育類部分轉移支付資金當年分解下達不及時，金額80.8萬元。
（三）縣本級決算草案方面存在的主要問題
征地和拆遷補償支出9,286萬元超支掛賬。財政局基本戶2020年12月末，將征地和拆遷補償支出9,286萬元從“政府性基金預算本級支出”調至“其他應收款”科目超支掛賬。
二、部門及鎮街預算執行和決算草案編制審計情況
對22家部門預算執行和決算草案編制情況及臺東街道、達牛鎮政府預算編制、預算執行、決算草案情況進行了審計。
（一）部門預算執行方面存在的主要問題
1.應繳未繳財政資金。縣衛健局將公共衛生服務補助結余資金143.12萬元、計生補助追繳資金51.88萬元，金額合計195萬元，當年未上繳財政。
2.超預算支出。縣發展和改革局2020年賬內核銷2019年差旅費、咨詢服務費10.95萬元。
3.合同簽訂不規范。縣市場監督管理局簽訂食品安全抽檢采購項目，合同中未注明期限，無甲方簽字，未簽訂日期；縣恩良醫院設備購銷合同簽訂不規范，沒有甲乙雙方經辦人或法定代表人簽字。
4.財務處理有誤，會計核算不實。桓洞中心校、縣殘聯等7家單位記錯會計科目，金額合計51.86萬元。
5.擴大開支范圍1.15萬元。縣發展和改革局列支縣發展和改革事務服務中心車輛維修費1.15萬元。
6.工程竣工未預留質量保證金。縣人社局支付新開河鎮4個村改造建設村級公墓工程款66.88萬元，未預留工程質量保證金。
7.不合規發票入賬。縣農業發展中心、人社局等12家單位以不合規發票入賬，金額合計117.96萬元。
8.預算收入未上繳。臺東街道2020年單位賬戶利息收入3.02萬元，未上繳國庫。
9.工程未進行驗收。達牛鎮維修農業站、鎮政府辦公室等工程，均無工程驗收手續。
10.賬目管理不規范。臺東街道改革后未對原臺東區、臺南區的財務賬進行合并，財務賬、表兩套分別管理。
（二）資產管理方面存在的主要問題
固定資產賬實不符。縣人社局、退役軍人服務局等11家單位購置固定資產未及時納入固定資產賬，金額合計1,602.47萬元。
（三）其他方面存在的主要問題
1.未按規定收取工會會費。新臺中心校、桓洞中心校、第二初級中學等9所學校未按規定向工會職工收取工會會費。
2.課后服務費管理不規范。第三初級中學、西佛中心校等7所學校均未按上級要求成立家長委員會、也沒有按時對課后服務費收支情況進行公示。
3.學校食堂違規對外承包。西佛中心校、桓洞中心校、新臺中心校違規將學校食堂對外承包，合同期限1年至15年不等。
三、專項轉移支付資金使用審計情況
對53家單位專項轉移支付資金的分配、管理、使用情況進行了審計。
（一）資金使用方面存在的主要問題
1.套取財政專項資金。11個鎮街63個村衛生室將191名已死亡人員的健康體檢檔案，上傳到省基層醫療衛生機構管理系統，套取基本公共衛生服務補助資金。
2.超范圍使用專項資金。縣城建集團城鄉環衛管理服務有限公司將公共服務運行機制建設維護資金145.6萬元，用于企業管理支出。
3.違規發放計生補助資金。縣衛健局向10名已死亡人員發放農村計劃生育家庭獎勵扶助、直通車、城鎮無業補助，金額合計0.25萬元。
4.滯撥扶持壯大村集體經濟項目資金。桓洞鎮、黃沙坨鎮滯撥扶持壯大村集體經濟項目資金105萬元。
5.壯大村集體經濟項目進展緩慢。截至審計日，達牛鎮扶持壯大村集體經濟項目還在籌劃中，項目沒有得到有效落實。
（二）工程建設方面存在的主要問題
1.部分工程質量未達標。在審計抽查2019年高標準農田建設項目中，高力房鎮太平村標段、新臺鎮遵化村標段部分工程質量未達標。
2.工程未辦理施工許可證。縣新建供水工程于2019年10月31日開工建設，因土地確權問題，截至審計日未辦理施工許可證。
3.工程調整變更未經上級主管部門批復。2019年中央預算內投資、中央財政專項高標準農田建設項目調整涉及35項工程內容，工程調整變更均未經上級主管部門批復。
4.工程項目竣工后使用率不高。在抽查2019年農村戶廁改造項目中發現，新開鎮雷屯村、桑林鎮蔣坨村、八角臺街道老邊村、臺東街道陸家村普遍存在使用率不高等問題。
四、經濟責任審計情況
2020年11月以來，對縣工信局、縣住建局、縣水利事務服務中心、縣農業發展中心、縣職教中心、韭菜臺鎮、富家鎮、縣恩良醫院、中醫院9家單位的主要領導的經濟責任進行了審計。
（一）重大政策決策方面存在的主要問題
執行重大政策決策不規范。縣農業發展中心支付土地承包經營權測繪費280.2萬元，未經黨組會及班子會集體討論研究；縣中醫院有2項重大財務支出金額合計30.3萬元，未經黨委會及班子會集體討論研究。
（二）單位經營方面存在的主要問題
1.未按規定程序采購高值醫用耗材。縣恩良醫院、縣中醫院在使用高值耗材時，未按規定進行采購平臺網采。其中，縣恩良醫院涉及金額合計764.58萬元；縣中醫院涉及金額合計466.1萬元。
2.超出醫保規定范圍，報銷不應由醫保基金承擔的費用。縣恩良醫院、縣中醫院2017-2019年超出醫保規定范圍報銷醫保資金，金額合計60.15萬元。
3.違反醫療服務價格規定多收醫療費。縣恩良醫院、縣中醫院收取在手術中使用的生理氯化鈉溶液，金額合計5.83萬元。
（三）財務收支、管理方面存在的主要問題
1.超預算支出。縣住建局2018年超預算支出6.74萬元。
2.不合規發票入賬。韭菜臺鎮、縣工信局、縣職教中心3家單位不合規發票入賬金額合計74.06萬元。
3.收取餐費未建賬管理。縣職教中心2019年收取學生餐費75.48萬元，由食堂管理人員代收代支。
（四）其他方面存在的主要問題
1.工程竣工未進行決算。富家鎮2項工程金額合計524萬元，縣水利事務服務中心2項工程金額合計64.94萬元，均未進行竣工決算。
2.工程項目列支票據不合規。富家鎮新生村以支款憑證列支高標準溫室大棚項目189.57萬元。
3.固定資產賬實不符。縣住建局、縣水利事務服務中心等4家單位固定資產未及時入賬或未報廢處理，造成賬實不符，金額合計82.47萬元。
4.未預留工程質量保證金。縣職教中心2019年支付工程款290.5萬元，未預留工程質量保證金，金額合計8.7萬元。
五、專項資金審計調查情況
對國有資產、廢油泥（渣）坑塘治理、造林撫育和造林補助、基本養老保險資金進行了專項審計調查。
（一）資金使用方面存在的主要問題
1.未按規定用途使用資金。縣林草局將義務植樹相關資金490.38萬元，用于兌現造林補助資金。將造林補助資金511.05萬元，用于村屯綠化、植樹工程項目支出。
2.死亡人員、服刑人員領取養老金。通過大數據分析比對發現，全縣有20名已死亡或在服刑期間的退休人員領取養老金，金額合計14.2萬元。
3.重復領取遺屬費。審計發現有1名參保人員跨省在我縣重復領取遺屬費1.9萬元。
（二）其他方面存在的主要問題
1.國有資產管理不規范。部分行政事業單位和國有企業在土地、房屋、車輛等5個方面存在資產未入賬、報廢資產處置不及時核銷等問題，造成資產賬實不符，金額合計5.26億元。如：縣城建中心原新區建設管理處，12個工程項目資產未入賬管理，涉及資金1.02億元。
2.國有資產管理使用績效不佳。個別單位存在出租資產期限過長、租金偏低、租金收入收繳不及時、未按規定實行“收支兩條線”管理等問題。
六、審計建議
1.完善預算管理，提高財政資金使用效益。加強一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四本預算之間的有機銜接和統籌管理，加快預算管理一體化建設，建立健全相關資金管理辦法，嚴格收支管控，嚴肅財經紀律，確保財政資金落到實處、用在刀刃上。
2.全程跟蹤問效，確保政策措施實施效果。堅持問題導向、目標導向和結果導向，實現從“最先一公里”到“最后一公里”全鏈條全過程跟蹤督辦，特別是教育衛生、社會保障、鄉村振興、生態環境等領域的項目和資金管理使用情況，避免“以撥付當落實”“以結余上繳當落實”“以發文當落實”等形式主義問題，推動政策落實、項目落地、資金落細。
3.強化整改落實，促進項目資產管理規范。認真落實《臺安縣審計整改工作暫行辦法》，制定整改措施，明確整改時限，落實整改責任，做到邊審邊改、應改盡改。嚴格執行“三重一大”要求，規范財經、采購等相關流程和手續。科學論證項目建設，完善“建、管、養”一體化機制，提高項目管理和投資決策科學性。深入開展國有資產清查工作，強化國有資產規范管理，實現國有資產保值增值、提質增效。
以上報告，請予審議。
2021年9月1日